Леки автомобили и вземания
- наета техника и материали за инсталация са за сметка на Доставчика и
- техниката и материали по инсталация са за сметка на Купувача.
- За тези фактури за преразход на гориво, трябва ли да си самоначислим ДДС с протокол по чл. 117 и на какво основание?
- Ако този преразход се е получил по вина на шофьора трябва ли да си самоначислим ДДС?
- Платените такси път в различни страни от ЕС са за сметка на Възложителя на транспортната услуга, т.е. немската фирма. Тя ги заплаща след което ни ги фактурира и след това иска от нас да включим тези пътни такси в нашата заработка за извършените през месеца транспортни услуги. Във фактурите, които те ни издават за платените от тях пътни такси, пише „необлагаема вътрешно общностна доставка” и са със ставка" 0" на ДДС. Трябва ли да си самоначислим ДДС с протокол по чл. 117 ?
- Ако поемането на горивото и пътните такси от страна на немския спедитор може да се определи като бартер, счита ли се, че за поетото гориво и пътни такси по договор от страна на спедитора е възникнало за нас дата на данъчно събитие и за това е следвало да издадем фактури? Кой, кога и каква фактура трябва да издаде? Веднъж поетото гориво е платено от спедитора. Следва ли той да ни го префактурира и ние след това да му издадем фактура за поето от тях гориво? Кога настъпва дата на данъчното събитие за всяка от страните? Сделката облагаема ли е?
- Имаме издадени фактури и за удържани такси за палети, глоби за превишена скорост, смяна на гуми от немската фирма. Отново фактурите са без начислен ДДС. Следва ли да си самоначислим данък?
- При положение че не е трябвало да съставяме протоколи по чл.117 за горивото и пътните такси, следва ли при анулирането им да уведомим НАП за това?
- Следва ли за платени ремонти и спедиции в страни извън ЕС, за които имаме издадени фактури, да съставяме протокол по чл. 117 със ставка "0" на данъка? И ако следва, в кои колони на дневник покупки и дневник продажби трябва да се отрази?
- Може ли да се възстановя ДДС на хотелите, на кетъринга и на бензина?
- Български граждани, наети по граждански договори, са командировани да придружават групата. За хората, които получават хонорар – имат и Заповед за командировка с право на хотел, пътни и дневни по 40 лв. Ако дневните са разделени на 23,50 лв. в брой и останалите 16,50 лв. във вид на кетъринг – има ли проблем? Може ли да се възстанови ДДС на кетъринга ?
- По договор използваме услугите на други фирми – подизпълнители. Услугата към тези фирми се заплаща по фактура, но за хората, които пътуват с групата е поет ангажимент да им плащаме хотела и храната (чрез кетъринг). В договора с фирмата - подизпълнител това изискване е вписано. С тези хора нямаме нито трудов, нито граждански договор, но имаме договорени разходи. Как да се оформят разходите за тях. Може ли да се възстанови ДДС на хотела и кетъринга?
ЗДДФЛ. Въпрос. Назначих лице от Дом за деца лишени от родителска грижа (навършило 18 години) на договор по чл. 235 от Кодекса на труда (КТ) за професионална квалификация.
Доколкото съм запозната, въпреки че е посочен изрично в КТ - той не е трудов, а е облигационен договор. Съответно за него не се подава уведомление по чл. 62 от КТ до момента на завършване и придобиване на квалификацията. Не подлежи на осигуряване съгласно КСО и Наредбата за елементите върху, които се правят осигурителни вноски. Може ли да потвърдите дали правилно разсъждавам и да ме допълните или поправите?
Притеснява ме данъчното третиране на този вид доход, спрямо ЗДДФЛ. Относно ЗКПО има разяснения, че тези разходи се признава за данъчни цели и с него не се преобразува финансовия резултат.
Ако в случай, че не се справи с работата и договора се прекрати, би ли имало данъчен ефект за фирмата и за него?
Спрямо ЗДДФЛ - това доход, подлежащ ли е на облагане с данък? В конкретния случай, лицето е със 77 на сто увреждане и ще ползваме данъчно облекчение в размер на 7920, 00 лв., но въпросът е принципен. Не може да се приравни на дарение, защото има насрещна престация. Може би е стипендия?
В допълнение възниква и казусът, подлежи ли на деклариране в справката по чл. 73 от ЗДДФЛ и в кой раздел?
Отговор: Доц. д-р Людмила Мермерска, данъчен консултант
ЗДДФЛ. Въпрос. Предстои ми сключване на договор за финансов посредник (счетоводител) с евродепутат. Ще го представлявам пред българските инстанции/институции, като той придобива качеството си на осигурител чрез Булстат. Предстои да наеме офиси из страната и местни асистенти, които ще го представляват на регионално ниво. Наемът на офиса и обслужването му, попадат в допустими разходи, финансирани от Европейската комисия.
Въпросът ми е: Възнагражденията изплащани на местните асистенти, имат ли по-различно данъчно третиране от гледна точка на източника на финансиране или се приемат за доходи изплатени от източник в България?
Отговор: Доц. д-р Людмила Мермерска, данъчен консултант
Дружеството реализира печалба от дейността си и иска да изплати дивиденти
на участниците в Консорциума. В самият договор по учредяване на
Консорциума е записано, че дивидентите, резултат от дейността на дружеството ,
могат да се разпределят между членовете на Консорциума непропорционално на
дружественните им дялове.
Налага се да преведем „лъвската част „от дивиденти на дружество „Г“, която отговаря на 90 % от печалбата, а не на 5% , колкото е делът на дружество „Г" по договора за учредяване.
дял е законово допустимо в дружествата по ЗЗД? Дали то е допустимо и за
дружествата, регистрирани по Търговския закон и при какви условия?