CC - 17. ГФО.

1. Правилно ли българската фирма е издала фактура със стойността на частите за машини към италианската фирма и правилно ли не е начислила ДДС - т.е. като сделка ВОД?
2. Как трябва да бъде отразена сделката с немската фирма в ДДС дневниците?

1. Част от материалите ще бъдат закупени от Румъния - за тях в сила ли е да са без начислен ДДС?
2. Материалите, които са от Италия задължително ли са с начислен ДДС?
3. Необходима ли е регистрация по ДДС в Италия?

1. Фирмата майка трябва ли да издаде фактурите за гориво с приложимото в юрисдикцията й ДДС, а българското юридическо лице да го иска за възстановяване, чрез посредник?
2. Българското дружество трябва ли да си самоначисли ДДС и на какво основание?

1. Съгласно ЗДДС ще се включват ли в облагаемия оборот данъчните основи на услугите по осигуряване на персонал, за които по чл. 21, ал. 2  или чл. 21, ал. 5, т. 2,  б. "е" от ЗДДС мястото на изпълнение е извън територията на България?
2. За удостоверяване на статуса на получателя на услугата - дали той е данъчно задължено или данъчно незадължено лице с какъв документ се удостоверява това? Достатъчно ли е, че той не ни е представил такъв номер по ЗДДС или трябва удостоверение да е издадено от техни компетентни органи, че нямат такъв номер?

1. Посредническата услуга по намиране и консултиране на клиенти за закупуването на автомобили на финансов лизинг освободена доставка ли е съгласно чл. 46, ал. 1, т. 1 от ЗДДС?
2. Определянето на услугата за посредничество като облагаема или освободена зависи ли от това как дружеството У е избрало да третира предоставянето на кредит съгласно чл. 46, ал. 2 от ЗДДС?

1. Коя е датата на данъчното събитие и кога е дължимостта на данъка по реда на ЗДДС за авансово получената сума от 180 000 лв.?
2. Следва ли дружеството да начислява данък върху добавената стойност върху авансово получената сума и как това следва да бъде документирано?
3. Ако дружеството е задължено да начислява ДДС върху авансово получената сума възниква ли право на данъчен кредит за наемателя и следва ли той да заплати данъка?
   

ЗДДС. Въпрос. Юридическо лице извършва услуги за Хонг Конг, представляващи интернет проучване – изваждане на данни от един профил.

Трябва ли да се начислява ДДС или ако не, какво основание да се пише във фактурата за неначисляване?


Отговор: Моника Петрова, данъчен експерт

1. балансова стойност на имота - 44 144, 42 лв. (земя, закупена на 27.12.2004 г. - 8444.42 лв., сгради - 35 700 лв.)
2. оценка от независим експерт оценител - 133 328.00 лв. без ДДС (земя - 58528 лв. и сгради 74 800 лв.)
3. данъчна оценка - 252 176,60 лв. (земя - 21035, 70 лв., сграда - 231 134.90 лв.)
4. начислено и внесено ДДС - 27 926.45 (133 328. 00 + данък 6304. 27= 139 632. 27 лв. - върху тази сума).

1. такса роялти,
2. маркетинг и
3. комисионна за резервациите направени през техния сайт.

1. ако в кол.10 - размер на начисления доход през годината е 100 ед.
2. в кол. 12 - данъчна ставка 10%
3. в кол. 11 - дължим данък 10 ед.
4. в кол. 14 - данъчно облекчение по СИДДО - 5 ед.

1. ако в кол.10 - размер на начисления доход е 100 ед.
2. в кол. 12 - данъчна ставка 10%
3. в кол. 11 - дължим данък 10 ед.
4. в кол. 14 - данъчно облекчение по СИДДО - 10 ед.

1. Следва ли да се осигурява и в другите дружества, в които няма договори за управление и не се изплаща възнаграждение, и ако следва на какво основание, като самоосигуряващо се лице или по договори за управление.
2. Следва ли в другите дружества да се подаде декларация ОКД 5 за упражняване на дейност от самоосигуряващото се лице без осигуряване?

1. Длъжно ли е лицето да направи годишно изравняване на осигурителния доход, ако то не желае да приспада същите от общата годишна данъчна основа? Данъчната декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ е подадена без да се прави изравняване на осигурителния доход, декларацията е приета и данъкът е платен (не са посочени и намалени направените вноски за здравно осигуряване през годината).
2. Как трябва да се попълни Таблица 2:

1. Как да отразя намалението на тази сума?
2. Трябва ли да променям ГДД за 2017 г.?
   

1. Текущи ремонти на предоставените дълготрайни актив ще се включат ли в цената на актива?
2. До каква стойност се считат за дребен ремонт и с него не трябва да е увенчава стойността на актива и до с каква стойност на ремонт се увеличава актива - например конвектомат – печка?